【编译余友梅／报导】如果一名美国婴儿在2025年出生，他收到的第一份「礼物」，未来可能不是存钱筒，也不是教育基金，而是一个由联邦政府出资1,000美元的投资账户。

美国财政部5月28日宣布，正式推出「川普账户」（Trump Accounts）官方App，并将于7月4日美国独立宣言发表250周年纪念日正式启用。届时，符合资格的美国公民新生儿将可获得联邦政府提供的1,000美元种子资金，作为长期投资账户的起点。

这项制度源自2025年通过的《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act，简称 OBBBA），被视为美国近年最具代表性的儿少资产政策之一。美国财政部估计，约有2,500万名新生儿符合资格。账户由纽约梅隆银行（BNY Mellon）担任金融代理机构，罗宾汉市场股份公司（Robinhood Markets, Inc.）负责经纪与初始受托业务。

政府提供1,000美元种子金　投资标的锁定S&P500

川普表示，这项制度的目的在于让更多美国孩子从出生起便拥有资产，透过长期投资与复利效果，累积未来教育、创业或购屋所需资金。账户收益采「递延纳税」（tax-deferred）制度，在提领前无须缴纳资本利得税；除政府提供的1,000美元外，父母、亲友及雇主亦可额外提拨资金，每年上限为5,000美元。目前账户资金将投入追踪标准普尔500指数（S&P 500）的基金。

根据规定，符合资格者必须出生于2025年1月1日至2028年12月31日之间，并持有美国社会安全号码（Social Security Number）。孩子年满18岁后即可取得账户控制权，资金可用于高等教育、首次购屋或创业等用途。

值得注意的是，美国企业也可向员工子女的账户提拨资金。《华尔街日报》分析指出，未来不排除有企业将此类儿少投资账户纳入员工福利制度的一环。

台湾也出现四种儿少资产账户构想

美国川普账户正式上路之际，台湾近年也陆续出现数项儿少资产累积方案，但制度设计与推动进度各不相同。

目前唯一已正式实施的是卫生福利部自2018年开办的「儿童及少年未来教育与发展账户」。该制度主要针对低收入户、中低收入户及安置机构儿少，由家庭定期存款、政府以一比一方式相对提拨，协助弱势儿少累积升学、就业或创业资金。

其次是赖清德总统于今年520提出的「儿少未来账户」构想。根据5月27日公布的规划方向，未来0至18岁成长津贴中的部分资金将存入专属账户，由政府协助管理，作为儿少成年后的教育与发展基金。该方案较偏向社会福利与资产累积制度，目前仍处政策规划阶段，尚未完成立法。

四种资产账户制度设计差异

此外，部分民进党立委近来提出「儿少投资账户」或「转大人ETF」构想，希望透过ETF或基金长期投资，为年轻人累积人生第一桶金。不过相关内容仍停留在政策倡议与草案讨论阶段，尚未形成正式法案。

另一项受到关注的则是国民党与台湾民众党推动的「台湾未来账户」。依据立法院日前通过的相关特别条例，政府未来将研议为儿童设立投资账户，由政府提供种子资金并投入基金或ETF，作为成年后教育、创业或购屋用途。不过目前仅完成法源授权，实际金额、投资标的及实施时程仍待行政院规划。

若从制度设计观察，卫福部的「儿童及少年未来教育与发展账户」属于弱势家庭的配对储蓄机制；赖清德总统提出的「儿少未来账户」较偏向社会福利型资产累积制度；而民进党立委倡议的「儿少投资账户」及蓝白推动的「台湾未来账户」，则较接近美国川普账户透过投资基金累积资产的理念。

美国率先推动新生儿投资账户制度后，也让台湾陆续出现的儿少资产账户构想受到关注。从弱势家庭配对储蓄、福利型资产累积，到以ETF或基金建立长期投资账户，各种方案虽然路径不同，但都反映出同一个政策目标：如何在少子化时代，为下一代建立更稳固的起跑点。

从信仰角度来看，理财教育不只是学习如何累积财富，更是学习如何成为忠心的管家。圣经教导人善用所托付的资源，培养节制、责任感与长远眼光，而非将金钱视为人生最终目标。无论是政府推动儿少投资账户，或家庭为孩子预备教育与未来发展基金，其真正价值不仅在于账户中的数字成长，更在于帮助下一代建立正确的金钱观，明白财富是上帝所托付的资源，应当被妥善管理并用来祝福他人。当儿少理财教育与品格教育同行，所培养的将不只是懂得投资的人，更是能够负责任运用资源的人。（资料来源：Yahoo.com, CBN News）